Choroszcz
Bierzemy trzy dźwignie, którymi ten szczebel samorządu faktycznie dysponuje, każdą z poziomami od ograniczenia po rozwój, i przepuszczamy wszystkie 45 kombinacji przez 400 przyszłości zbudowanych z historycznej zmienności tej jednostki. Wynik jest mierzony w trzech wymiarach naraz: bilans, poziom usług i demografia. W zestawieniu są też warianty regresywne. Nie po to, żeby je rekomendować, tylko dlatego, że bez nich nie wiadomo, ile naprawdę kosztuje rozwój.
Ludność wchodzi do rachunku przez koszt: 55% kosztów bieżących przyjmujemy za niepodzielne, więc ubytek mieszkańców podnosi koszt na głowę. Nakład inwestycyjny ponoszony jest przez pierwsze 4 lata, horyzont to 10 lat.
Dźwignie, którymi dysponuje gmina
Gmina jest jedynym szczeblem z realną własną dźwignią podatkową, więc jej przestrzeń decyzyjna jest najszersza. Jednocześnie BDL daje na tym poziomie najmniej danych, więc diagnoza opiera się na demografii i budżecie, a nie na miernikach gospodarczych.
Poziom usług dla mieszkańców
Przedszkola i szkoły podstawowe, kultura, sport, transport lokalny, pomoc społeczna. Zadania własne gminy, największa pozycja kosztów bieżących.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Głębokie cięcie | -360 | -0.45 | -1.20 | 0 | -26 |
| Ograniczenie | -180 | -0.22 | -0.60 | 0 | -13 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwój | +200 | +0.20 | +0.50 | 0 | +12 |
| Szeroki program | +420 | +0.40 | +1.00 | 0 | +24 |
Inwestycje majątkowe
Wodociągi, kanalizacja, drogi gminne, budynki. Nakład skupiony w pierwszych latach, zostawia po sobie majątek do utrzymania.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Wstrzymanie | -150 | -0.15 | 0 | -0.30 | -8 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Program | +380 | +0.25 | +0.30 | +0.50 | +9 |
Podatki i opłaty lokalne
Podatek od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych. Jedyna dźwignia działająca wprost na dochody własne i jedyny szczebel, który ją naprawdę ma.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Obniżka | 0 | +0.15 | 0 | -1.20 | 0 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podwyżka | 0 | -0.20 | 0 | +1.50 | 0 |
Trzy ostatnie kolumny to punkty procentowe dodawane do rocznej zmiany. To są założenia, a nie dane z BDL, i to je trzeba zakwestionować w pierwszej kolejności, jeśli wynik wydaje się dziwny.
| Usługi | Inwestycje | Obciążenia | Bilans | Usługi | Ludność | Maks. żal | Pokrycie | Najgorszy | Do ideału | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ● | Szeroki program | Program | Podwyżka | 54 466 zł | 133 | +36.0% | 15 670 zł | 75% | -36 532 zł | 0.274 |
| ● | Rozwój | Program | Podwyżka | 58 022 zł | 121 | +33.4% | 11 846 zł | 78% | -32 708 zł | 0.292 |
| Szeroki program | Bez zmian | Podwyżka | 53 118 zł | 124 | +32.8% | 19 948 zł | 75% | -35 531 zł | 0.356 | |
| ● | Bez zmian | Program | Podwyżka | 61 347 zł | 109 | +30.9% | 8259 zł | 79% | -29 121 zł | 0.368 |
| Rozwój | Program | Bez zmian | 48 289 zł | 121 | +36.0% | 32 504 zł | 73% | -35 686 zł | 0.387 | |
| Rozwój | Bez zmian | Podwyżka | 56 660 zł | 112 | +30.2% | 16 163 zł | 78% | -31 724 zł | 0.403 | |
| Bez zmian | Program | Bez zmian | 51 608 zł | 109 | +33.4% | 29 050 zł | 77% | -32 107 zł | 0.412 | |
| ● | Szeroki program | Program | Bez zmian | 44 739 zł | 133 | +38.7% | 36 193 zł | 70% | -39 501 zł | 0.415 |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Podwyżka | 51 426 zł | 116 | +30.9% | 24 097 zł | 75% | -35 991 zł | 0.432 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Bez zmian | 43 681 zł | 124 | +35.4% | 41 072 zł | 70% | -38 399 zł | 0.462 | |
| Rozwój | Bez zmian | Bez zmian | 47 216 zł | 112 | +32.8% | 37 400 zł | 74% | -34 601 zł | 0.468 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Podwyżka | 59 970 zł | 100 | +27.7% | 12 615 zł | 79% | -28 154 zł | 0.488 | |
| Bez zmian | Program | Obniżka | 44 408 zł | 109 | +35.4% | 45 374 zł | 73% | -34 310 zł | 0.490 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Podwyżka | 54 973 zł | 104 | +28.3% | 20 305 zł | 78% | -32 178 zł | 0.490 | |
| Rozwój | Program | Obniżka | 41 094 zł | 121 | +38.0% | 48 823 zł | 69% | -37 883 zł | 0.493 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Bez zmian | 50 520 zł | 100 | +30.2% | 33 962 zł | 78% | -31 039 zł | 0.515 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Bez zmian | 42 163 zł | 116 | +33.4% | 44 894 zł | 70% | -38 794 zł | 0.523 | |
| ● | Szeroki program | Program | Obniżka | 37 548 zł | 133 | +40.7% | 52 508 zł | 67% | -41 692 zł | 0.538 |
| Rozwój | Wstrzymanie | Bez zmian | 45 703 zł | 104 | +30.9% | 41 216 zł | 73% | -34 989 zł | 0.545 | |
| Rozwój | Bez zmian | Obniżka | 40 236 zł | 112 | +34.7% | 53 254 zł | 70% | -36 722 zł | 0.550 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Obniżka | 36 705 zł | 124 | +37.4% | 56 922 zł | 67% | -40 515 zł | 0.566 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Obniżka | 43 536 zł | 100 | +32.1% | 49 821 zł | 74% | -33 167 zł | 0.572 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Obniżka | 35 317 zł | 116 | +35.4% | 60 466 zł | 67% | -40 861 zł | 0.615 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Obniżka | 38 852 zł | 104 | +32.8% | 56 794 zł | 70% | -37 063 zł | 0.615 |
Bilans to skumulowana nadwyżka na mieszkańca po 10 latach, próg akceptowalny 0 zł. Usługi to indeks dostępności, gdzie 100 oznacza dzisiejszy poziom. Ludność to zmiana po horyzoncie. Kolumna „do ideału" mierzy odległość od punktu, w którym wszystkie trzy wymiary byłyby najlepsze naraz, a który zwykle nie istnieje jako realna decyzja. Kropka oznacza wariant niezdominowany: żaden inny nie jest od niego lepszy we wszystkich trzech wymiarach jednocześnie. Warianty zdominowane zostają w tabeli celowo, bo pokazują cenę złych decyzji.
Co z tego wynika
Miary wskazują różne warianty. To nie jest błąd analizy, tylko informacja: wybór zależy od tego, czego decydent chce uniknąć i który wymiar wyniku uznaje za nienaruszalny.
Cena rozwoju
Na froncie niezdominowanym podniesienie indeksu usług o jeden punkt kosztuje średnio 272 zł skumulowanego bilansu na mieszkańca przez 10 lat.
Liczona na froncie niezdominowanym, czyli tylko między wariantami, których nie da się poprawić bez pogorszenia czegoś innego. To jest kurs wymiany między pieniędzmi a usługami w tej konkretnej jednostce, a nie ocena, czy warto.
Kiedy wskazany wariant przestaje działać
Wariant wskazany przez miarę żalu (szeroki program usług, program inwestycyjny, podwyżka obciążeń) schodzi poniżej progu przede wszystkim wtedy, gdy realna zmiana dochodów poniżej 3.43 procent rocznie. W tej grupie scenariuszy porażką kończy się 75% przypadków.
To jest gotowy warunek do monitorowania. Jeśli ten parametr zacznie iść w tę stronę, decyzję trzeba skorygować, nie czekając na koniec horyzontu.
Efekty dźwigni sumują się liniowo i nie wchodzą ze sobą w interakcje: model nie wie, że cięcie usług przy jednoczesnej podwyżce podatków boli mocniej niż każde z osobna. Nie odwzorowuje też struktury budżetu ani przepływów między szczeblami finansów publicznych. Służy do porównania wariantów między sobą i do pokazania, gdzie leży granica ich odporności, a nie do prognozowania wyniku finansowego. Zakresy zmienności ludności i dochodów pochodzą z historii tej jednostki, zakres kosztów i efekty dźwigni są założeniami, które trzeba świadomie przyjąć albo zmienić.