Czarna
Bierzemy trzy dźwignie, którymi ten szczebel samorządu faktycznie dysponuje, każdą z poziomami od ograniczenia po rozwój, i przepuszczamy wszystkie 45 kombinacji przez 400 przyszłości zbudowanych z historycznej zmienności tej jednostki. Wynik jest mierzony w trzech wymiarach naraz: bilans, poziom usług i demografia. W zestawieniu są też warianty regresywne. Nie po to, żeby je rekomendować, tylko dlatego, że bez nich nie wiadomo, ile naprawdę kosztuje rozwój.
Ludność wchodzi do rachunku przez koszt: 55% kosztów bieżących przyjmujemy za niepodzielne, więc ubytek mieszkańców podnosi koszt na głowę. Nakład inwestycyjny ponoszony jest przez pierwsze 4 lata, horyzont to 10 lat.
Dźwignie, którymi dysponuje gmina
Gmina jest jedynym szczeblem z realną własną dźwignią podatkową, więc jej przestrzeń decyzyjna jest najszersza. Jednocześnie BDL daje na tym poziomie najmniej danych, więc diagnoza opiera się na demografii i budżecie, a nie na miernikach gospodarczych.
Poziom usług dla mieszkańców
Przedszkola i szkoły podstawowe, kultura, sport, transport lokalny, pomoc społeczna. Zadania własne gminy, największa pozycja kosztów bieżących.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Głębokie cięcie | -360 | -0.45 | -1.20 | 0 | -26 |
| Ograniczenie | -180 | -0.22 | -0.60 | 0 | -13 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwój | +200 | +0.20 | +0.50 | 0 | +12 |
| Szeroki program | +420 | +0.40 | +1.00 | 0 | +24 |
Inwestycje majątkowe
Wodociągi, kanalizacja, drogi gminne, budynki. Nakład skupiony w pierwszych latach, zostawia po sobie majątek do utrzymania.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Wstrzymanie | -150 | -0.15 | 0 | -0.30 | -8 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Program | +380 | +0.25 | +0.30 | +0.50 | +9 |
Podatki i opłaty lokalne
Podatek od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych. Jedyna dźwignia działająca wprost na dochody własne i jedyny szczebel, który ją naprawdę ma.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Obniżka | 0 | +0.15 | 0 | -1.20 | 0 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podwyżka | 0 | -0.20 | 0 | +1.50 | 0 |
Trzy ostatnie kolumny to punkty procentowe dodawane do rocznej zmiany. To są założenia, a nie dane z BDL, i to je trzeba zakwestionować w pierwszej kolejności, jeśli wynik wydaje się dziwny.
| Usługi | Inwestycje | Obciążenia | Bilans | Usługi | Ludność | Maks. żal | Pokrycie | Najgorszy | Do ideału | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ● | Szeroki program | Program | Podwyżka | 36 514 zł | 133 | +7.8% | 15 809 zł | 76% | -29 177 zł | 0.294 |
| ● | Rozwój | Program | Podwyżka | 40 214 zł | 121 | +5.7% | 11 873 zł | 80% | -25 240 zł | 0.303 |
| Szeroki program | Bez zmian | Podwyżka | 35 501 zł | 124 | +5.2% | 18 472 zł | 76% | -28 520 zł | 0.369 | |
| ● | Bez zmian | Program | Podwyżka | 43 679 zł | 109 | +3.6% | 8176 zł | 82% | -21 543 zł | 0.372 |
| Rozwój | Program | Bez zmian | 31 448 zł | 121 | +7.8% | 27 062 zł | 75% | -29 257 zł | 0.394 | |
| Rozwój | Bez zmian | Podwyżka | 39 185 zł | 112 | +3.1% | 14 575 zł | 80% | -24 601 zł | 0.409 | |
| Bez zmian | Program | Bez zmian | 34 906 zł | 109 | +5.7% | 23 440 zł | 78% | -25 569 zł | 0.414 | |
| ● | Szeroki program | Program | Bez zmian | 27 756 zł | 133 | +10.0% | 30 923 zł | 71% | -33 184 zł | 0.428 |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Podwyżka | 33 922 zł | 116 | +3.6% | 21 528 zł | 76% | -29 242 zł | 0.443 | |
| Rozwój | Bez zmian | Bez zmian | 30 686 zł | 112 | +5.2% | 30 057 zł | 75% | -28 483 zł | 0.470 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Bez zmian | 27 010 zł | 124 | +7.3% | 33 900 zł | 71% | -32 392 zł | 0.470 | |
| Bez zmian | Program | Obniżka | 28 426 zł | 109 | +7.3% | 35 284 zł | 74% | -28 538 zł | 0.485 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Podwyżka | 42 635 zł | 100 | +1.0% | 10 917 zł | 82% | -20 921 zł | 0.490 | |
| Rozwój | Program | Obniżka | 24 974 zł | 121 | +9.4% | 38 900 zł | 70% | -32 219 zł | 0.492 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Podwyżka | 37 612 zł | 104 | +1.6% | 17 625 zł | 78% | -25 316 zł | 0.495 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Bez zmian | 34 128 zł | 100 | +3.1% | 26 452 zł | 78% | -24 813 zł | 0.514 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Bez zmian | 25 593 zł | 116 | +5.7% | 36 705 zł | 70% | -33 029 zł | 0.529 | |
| ● | Szeroki program | Program | Obniżka | 21 288 zł | 133 | +11.6% | 42 754 zł | 65% | -36 139 zł | 0.543 |
| Rozwój | Bez zmian | Obniżka | 24 410 zł | 112 | +6.7% | 41 546 zł | 70% | -31 346 zł | 0.546 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Bez zmian | 29 275 zł | 104 | +3.6% | 32 856 zł | 75% | -29 112 zł | 0.546 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Obniżka | 27 846 zł | 100 | +4.6% | 37 947 zł | 75% | -27 683 zł | 0.565 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Obniżka | 20 739 zł | 124 | +8.9% | 45 382 zł | 65% | -35 249 zł | 0.567 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Obniżka | 23 118 zł | 104 | +5.2% | 44 136 zł | 69% | -31 913 zł | 0.611 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Obniżka | 19 442 zł | 116 | +7.3% | 47 979 zł | 63% | -35 822 zł | 0.615 |
Bilans to skumulowana nadwyżka na mieszkańca po 10 latach, próg akceptowalny 0 zł. Usługi to indeks dostępności, gdzie 100 oznacza dzisiejszy poziom. Ludność to zmiana po horyzoncie. Kolumna „do ideału" mierzy odległość od punktu, w którym wszystkie trzy wymiary byłyby najlepsze naraz, a który zwykle nie istnieje jako realna decyzja. Kropka oznacza wariant niezdominowany: żaden inny nie jest od niego lepszy we wszystkich trzech wymiarach jednocześnie. Warianty zdominowane zostają w tabeli celowo, bo pokazują cenę złych decyzji.
Co z tego wynika
Miary wskazują różne warianty. To nie jest błąd analizy, tylko informacja: wybór zależy od tego, czego decydent chce uniknąć i który wymiar wyniku uznaje za nienaruszalny.
Cena rozwoju
Na froncie niezdominowanym podniesienie indeksu usług o jeden punkt kosztuje średnio 284 zł skumulowanego bilansu na mieszkańca przez 10 lat.
Liczona na froncie niezdominowanym, czyli tylko między wariantami, których nie da się poprawić bez pogorszenia czegoś innego. To jest kurs wymiany między pieniędzmi a usługami w tej konkretnej jednostce, a nie ocena, czy warto.
Kiedy wskazany wariant przestaje działać
Wariant wskazany przez miarę żalu (szeroki program usług, program inwestycyjny, podwyżka obciążeń) schodzi poniżej progu przede wszystkim wtedy, gdy realna zmiana dochodów poniżej 4.18 procent rocznie. W tej grupie scenariuszy porażką kończy się 71% przypadków.
To jest gotowy warunek do monitorowania. Jeśli ten parametr zacznie iść w tę stronę, decyzję trzeba skorygować, nie czekając na koniec horyzontu.
Efekty dźwigni sumują się liniowo i nie wchodzą ze sobą w interakcje: model nie wie, że cięcie usług przy jednoczesnej podwyżce podatków boli mocniej niż każde z osobna. Nie odwzorowuje też struktury budżetu ani przepływów między szczeblami finansów publicznych. Służy do porównania wariantów między sobą i do pokazania, gdzie leży granica ich odporności, a nie do prognozowania wyniku finansowego. Zakresy zmienności ludności i dochodów pochodzą z historii tej jednostki, zakres kosztów i efekty dźwigni są założeniami, które trzeba świadomie przyjąć albo zmienić.