Dywity
Bierzemy trzy dźwignie, którymi ten szczebel samorządu faktycznie dysponuje, każdą z poziomami od ograniczenia po rozwój, i przepuszczamy wszystkie 45 kombinacji przez 400 przyszłości zbudowanych z historycznej zmienności tej jednostki. Wynik jest mierzony w trzech wymiarach naraz: bilans, poziom usług i demografia. W zestawieniu są też warianty regresywne. Nie po to, żeby je rekomendować, tylko dlatego, że bez nich nie wiadomo, ile naprawdę kosztuje rozwój.
Ludność wchodzi do rachunku przez koszt: 55% kosztów bieżących przyjmujemy za niepodzielne, więc ubytek mieszkańców podnosi koszt na głowę. Nakład inwestycyjny ponoszony jest przez pierwsze 4 lata, horyzont to 10 lat.
Dźwignie, którymi dysponuje gmina
Gmina jest jedynym szczeblem z realną własną dźwignią podatkową, więc jej przestrzeń decyzyjna jest najszersza. Jednocześnie BDL daje na tym poziomie najmniej danych, więc diagnoza opiera się na demografii i budżecie, a nie na miernikach gospodarczych.
Poziom usług dla mieszkańców
Przedszkola i szkoły podstawowe, kultura, sport, transport lokalny, pomoc społeczna. Zadania własne gminy, największa pozycja kosztów bieżących.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Głębokie cięcie | -360 | -0.45 | -1.20 | 0 | -26 |
| Ograniczenie | -180 | -0.22 | -0.60 | 0 | -13 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwój | +200 | +0.20 | +0.50 | 0 | +12 |
| Szeroki program | +420 | +0.40 | +1.00 | 0 | +24 |
Inwestycje majątkowe
Wodociągi, kanalizacja, drogi gminne, budynki. Nakład skupiony w pierwszych latach, zostawia po sobie majątek do utrzymania.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Wstrzymanie | -150 | -0.15 | 0 | -0.30 | -8 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Program | +380 | +0.25 | +0.30 | +0.50 | +9 |
Podatki i opłaty lokalne
Podatek od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych. Jedyna dźwignia działająca wprost na dochody własne i jedyny szczebel, który ją naprawdę ma.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Obniżka | 0 | +0.15 | 0 | -1.20 | 0 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podwyżka | 0 | -0.20 | 0 | +1.50 | 0 |
Trzy ostatnie kolumny to punkty procentowe dodawane do rocznej zmiany. To są założenia, a nie dane z BDL, i to je trzeba zakwestionować w pierwszej kolejności, jeśli wynik wydaje się dziwny.
| Usługi | Inwestycje | Obciążenia | Bilans | Usługi | Ludność | Maks. żal | Pokrycie | Najgorszy | Do ideału | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ● | Szeroki program | Program | Podwyżka | 73 975 zł | 133 | +33.1% | 18 315 zł | 74% | -50 923 zł | 0.253 |
| ● | Rozwój | Program | Podwyżka | 78 097 zł | 121 | +30.6% | 13 830 zł | 77% | -46 437 zł | 0.282 |
| Szeroki program | Bez zmian | Podwyżka | 71 589 zł | 124 | +29.9% | 25 291 zł | 74% | -50 075 zł | 0.344 | |
| ● | Bez zmian | Program | Podwyżka | 81 974 zł | 109 | +28.1% | 9596 zł | 79% | -42 204 zł | 0.365 |
| Rozwój | Program | Bez zmian | 64 773 zł | 121 | +33.1% | 42 846 zł | 73% | -50 469 zł | 0.378 | |
| ● | Szeroki program | Program | Bez zmian | 60 660 zł | 133 | +35.7% | 47 160 zł | 69% | -54 943 zł | 0.398 |
| Rozwój | Bez zmian | Podwyżka | 75 689 zł | 112 | +27.4% | 20 860 zł | 77% | -45 613 zł | 0.399 | |
| Bez zmian | Program | Bez zmian | 68 641 zł | 109 | +30.6% | 38 782 zł | 75% | -46 247 zł | 0.410 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Podwyżka | 69 031 zł | 116 | +28.1% | 31 239 zł | 73% | -50 931 zł | 0.424 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Bez zmian | 58 671 zł | 124 | +32.5% | 54 432 zł | 69% | -53 957 zł | 0.454 | |
| Rozwój | Bez zmian | Bez zmian | 62 763 zł | 112 | +29.9% | 50 142 zł | 73% | -49 507 zł | 0.466 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Podwyżka | 79 546 zł | 100 | +25.0% | 16 680 zł | 78% | -41 403 zł | 0.487 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Podwyżka | 73 138 zł | 104 | +25.6% | 26 800 zł | 77% | -46 460 zł | 0.488 | |
| Rozwój | Program | Obniżka | 54 924 zł | 121 | +35.1% | 65 308 zł | 68% | -53 443 zł | 0.488 | |
| Bez zmian | Program | Obniżka | 58 786 zł | 109 | +32.5% | 61 251 zł | 72% | -49 230 zł | 0.491 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Bez zmian | 56 352 zł | 116 | +30.6% | 59 940 zł | 68% | -54 723 zł | 0.518 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Bez zmian | 66 610 zł | 100 | +27.4% | 46 100 zł | 75% | -45 308 zł | 0.518 | |
| ● | Szeroki program | Program | Obniżka | 50 818 zł | 133 | +37.7% | 69 615 zł | 66% | -57 908 zł | 0.526 |
| Rozwój | Wstrzymanie | Bez zmian | 60 451 zł | 104 | +28.1% | 55 642 zł | 72% | -50 264 zł | 0.546 | |
| Rozwój | Bez zmian | Obniżka | 53 208 zł | 112 | +31.8% | 71 962 zł | 68% | -52 379 zł | 0.553 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Obniżka | 49 123 zł | 124 | +34.4% | 76 245 zł | 66% | -56 820 zł | 0.562 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Obniżka | 57 049 zł | 100 | +29.3% | 67 928 zł | 72% | -48 189 zł | 0.580 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Obniżka | 46 982 zł | 116 | +32.5% | 81 371 zł | 65% | -57 521 zł | 0.615 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Obniżka | 51 074 zł | 104 | +29.9% | 77 081 zł | 67% | -53 071 zł | 0.622 |
Bilans to skumulowana nadwyżka na mieszkańca po 10 latach, próg akceptowalny 0 zł. Usługi to indeks dostępności, gdzie 100 oznacza dzisiejszy poziom. Ludność to zmiana po horyzoncie. Kolumna „do ideału" mierzy odległość od punktu, w którym wszystkie trzy wymiary byłyby najlepsze naraz, a który zwykle nie istnieje jako realna decyzja. Kropka oznacza wariant niezdominowany: żaden inny nie jest od niego lepszy we wszystkich trzech wymiarach jednocześnie. Warianty zdominowane zostają w tabeli celowo, bo pokazują cenę złych decyzji.
Co z tego wynika
Miary wskazują różne warianty. To nie jest błąd analizy, tylko informacja: wybór zależy od tego, czego decydent chce uniknąć i który wymiar wyniku uznaje za nienaruszalny.
Cena rozwoju
Na froncie niezdominowanym podniesienie indeksu usług o jeden punkt kosztuje średnio 320 zł skumulowanego bilansu na mieszkańca przez 10 lat.
Liczona na froncie niezdominowanym, czyli tylko między wariantami, których nie da się poprawić bez pogorszenia czegoś innego. To jest kurs wymiany między pieniędzmi a usługami w tej konkretnej jednostce, a nie ocena, czy warto.
Kiedy wskazany wariant przestaje działać
Wariant wskazany przez miarę żalu (szeroki program usług, program inwestycyjny, podwyżka obciążeń) schodzi poniżej progu przede wszystkim wtedy, gdy realna zmiana dochodów poniżej 2.87 procent rocznie. W tej grupie scenariuszy porażką kończy się 77% przypadków.
To jest gotowy warunek do monitorowania. Jeśli ten parametr zacznie iść w tę stronę, decyzję trzeba skorygować, nie czekając na koniec horyzontu.
Efekty dźwigni sumują się liniowo i nie wchodzą ze sobą w interakcje: model nie wie, że cięcie usług przy jednoczesnej podwyżce podatków boli mocniej niż każde z osobna. Nie odwzorowuje też struktury budżetu ani przepływów między szczeblami finansów publicznych. Służy do porównania wariantów między sobą i do pokazania, gdzie leży granica ich odporności, a nie do prognozowania wyniku finansowego. Zakresy zmienności ludności i dochodów pochodzą z historii tej jednostki, zakres kosztów i efekty dźwigni są założeniami, które trzeba świadomie przyjąć albo zmienić.