Dragacz
Bierzemy trzy dźwignie, którymi ten szczebel samorządu faktycznie dysponuje, każdą z poziomami od ograniczenia po rozwój, i przepuszczamy wszystkie 45 kombinacji przez 400 przyszłości zbudowanych z historycznej zmienności tej jednostki. Wynik jest mierzony w trzech wymiarach naraz: bilans, poziom usług i demografia. W zestawieniu są też warianty regresywne. Nie po to, żeby je rekomendować, tylko dlatego, że bez nich nie wiadomo, ile naprawdę kosztuje rozwój.
Ludność wchodzi do rachunku przez koszt: 55% kosztów bieżących przyjmujemy za niepodzielne, więc ubytek mieszkańców podnosi koszt na głowę. Nakład inwestycyjny ponoszony jest przez pierwsze 4 lata, horyzont to 10 lat.
Dźwignie, którymi dysponuje gmina
Gmina jest jedynym szczeblem z realną własną dźwignią podatkową, więc jej przestrzeń decyzyjna jest najszersza. Jednocześnie BDL daje na tym poziomie najmniej danych, więc diagnoza opiera się na demografii i budżecie, a nie na miernikach gospodarczych.
Poziom usług dla mieszkańców
Przedszkola i szkoły podstawowe, kultura, sport, transport lokalny, pomoc społeczna. Zadania własne gminy, największa pozycja kosztów bieżących.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Głębokie cięcie | -360 | -0.45 | -1.20 | 0 | -26 |
| Ograniczenie | -180 | -0.22 | -0.60 | 0 | -13 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwój | +200 | +0.20 | +0.50 | 0 | +12 |
| Szeroki program | +420 | +0.40 | +1.00 | 0 | +24 |
Inwestycje majątkowe
Wodociągi, kanalizacja, drogi gminne, budynki. Nakład skupiony w pierwszych latach, zostawia po sobie majątek do utrzymania.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Wstrzymanie | -150 | -0.15 | 0 | -0.30 | -8 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Program | +380 | +0.25 | +0.30 | +0.50 | +9 |
Podatki i opłaty lokalne
Podatek od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych. Jedyna dźwignia działająca wprost na dochody własne i jedyny szczebel, który ją naprawdę ma.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Obniżka | 0 | +0.15 | 0 | -1.20 | 0 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podwyżka | 0 | -0.20 | 0 | +1.50 | 0 |
Trzy ostatnie kolumny to punkty procentowe dodawane do rocznej zmiany. To są założenia, a nie dane z BDL, i to je trzeba zakwestionować w pierwszej kolejności, jeśli wynik wydaje się dziwny.
| Usługi | Inwestycje | Obciążenia | Bilans | Usługi | Ludność | Maks. żal | Pokrycie | Najgorszy | Do ideału | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ● | Szeroki program | Program | Podwyżka | 71 800 zł | 133 | -2.8% | 18 531 zł | 79% | -42 973 zł | 0.253 |
| ● | Rozwój | Program | Podwyżka | 76 093 zł | 121 | -4.8% | 13 885 zł | 80% | -38 327 zł | 0.282 |
| Szeroki program | Bez zmian | Podwyżka | 69 208 zł | 124 | -5.3% | 25 213 zł | 79% | -42 618 zł | 0.345 | |
| ● | Bez zmian | Program | Podwyżka | 80 138 zł | 109 | -6.7% | 9494 zł | 82% | -33 936 zł | 0.365 |
| Rozwój | Program | Bez zmian | 62 287 zł | 121 | -2.8% | 40 900 zł | 77% | -43 667 zł | 0.377 | |
| ● | Szeroki program | Program | Bez zmian | 58 005 zł | 133 | -0.9% | 45 412 zł | 75% | -48 298 zł | 0.396 |
| Rozwój | Bez zmian | Podwyżka | 73 480 zł | 112 | -7.1% | 20 623 zł | 80% | -37 996 zł | 0.400 | |
| Bez zmian | Program | Bez zmian | 66 320 zł | 109 | -4.8% | 36 641 zł | 79% | -39 289 zł | 0.409 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Podwyżka | 66 416 zł | 116 | -6.7% | 30 813 zł | 78% | -43 874 zł | 0.426 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Bez zmian | 55 830 zł | 124 | -3.3% | 51 899 zł | 74% | -47 761 zł | 0.454 | |
| Rozwój | Bez zmian | Bez zmian | 60 090 zł | 112 | -5.3% | 47 411 zł | 77% | -43 154 zł | 0.466 | |
| Rozwój | Program | Obniżka | 52 083 zł | 121 | -1.4% | 61 404 zł | 73% | -47 604 zł | 0.486 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Podwyżka | 77 505 zł | 100 | -9.0% | 16 287 zł | 82% | -33 628 zł | 0.488 | |
| Bez zmian | Program | Obniżka | 56 108 zł | 109 | -3.3% | 57 155 zł | 76% | -43 238 zł | 0.489 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Podwyżka | 70 696 zł | 104 | -8.5% | 26 212 zł | 79% | -39 241 zł | 0.489 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Bez zmian | 64 104 zł | 100 | -7.1% | 43 175 zł | 79% | -38 799 zł | 0.519 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Bez zmian | 53 290 zł | 116 | -4.8% | 57 080 zł | 73% | -48 900 zł | 0.519 | |
| ● | Szeroki program | Program | Obniżka | 47 810 zł | 133 | +0.6% | 65 906 zł | 70% | -52 225 zł | 0.523 |
| Rozwój | Wstrzymanie | Bez zmian | 57 559 zł | 104 | -6.7% | 52 583 zł | 76% | -44 281 zł | 0.548 | |
| Rozwój | Bez zmian | Obniżka | 50 195 zł | 112 | -3.8% | 67 321 zł | 72% | -46 957 zł | 0.552 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Obniżka | 45 944 zł | 124 | -1.9% | 71 800 zł | 70% | -51 555 zł | 0.561 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Obniżka | 54 200 zł | 100 | -5.7% | 63 094 zł | 76% | -42 614 zł | 0.579 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Obniżka | 43 591 zł | 116 | -3.3% | 76 626 zł | 68% | -52 607 zł | 0.615 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Obniżka | 47 851 zł | 104 | -5.3% | 72 138 zł | 72% | -47 999 zł | 0.622 |
Bilans to skumulowana nadwyżka na mieszkańca po 10 latach, próg akceptowalny 0 zł. Usługi to indeks dostępności, gdzie 100 oznacza dzisiejszy poziom. Ludność to zmiana po horyzoncie. Kolumna „do ideału" mierzy odległość od punktu, w którym wszystkie trzy wymiary byłyby najlepsze naraz, a który zwykle nie istnieje jako realna decyzja. Kropka oznacza wariant niezdominowany: żaden inny nie jest od niego lepszy we wszystkich trzech wymiarach jednocześnie. Warianty zdominowane zostają w tabeli celowo, bo pokazują cenę złych decyzji.
Co z tego wynika
Miary wskazują różne warianty. To nie jest błąd analizy, tylko informacja: wybór zależy od tego, czego decydent chce uniknąć i który wymiar wyniku uznaje za nienaruszalny.
Cena rozwoju
Na froncie niezdominowanym podniesienie indeksu usług o jeden punkt kosztuje średnio 335 zł skumulowanego bilansu na mieszkańca przez 10 lat.
Liczona na froncie niezdominowanym, czyli tylko między wariantami, których nie da się poprawić bez pogorszenia czegoś innego. To jest kurs wymiany między pieniędzmi a usługami w tej konkretnej jednostce, a nie ocena, czy warto.
Kiedy wskazany wariant przestaje działać
Wariant wskazany przez miarę żalu (szeroki program usług, program inwestycyjny, podwyżka obciążeń) schodzi poniżej progu przede wszystkim wtedy, gdy realna zmiana dochodów poniżej 5.42 procent rocznie. W tej grupie scenariuszy porażką kończy się 64% przypadków.
To jest gotowy warunek do monitorowania. Jeśli ten parametr zacznie iść w tę stronę, decyzję trzeba skorygować, nie czekając na koniec horyzontu.
Efekty dźwigni sumują się liniowo i nie wchodzą ze sobą w interakcje: model nie wie, że cięcie usług przy jednoczesnej podwyżce podatków boli mocniej niż każde z osobna. Nie odwzorowuje też struktury budżetu ani przepływów między szczeblami finansów publicznych. Służy do porównania wariantów między sobą i do pokazania, gdzie leży granica ich odporności, a nie do prognozowania wyniku finansowego. Zakresy zmienności ludności i dochodów pochodzą z historii tej jednostki, zakres kosztów i efekty dźwigni są założeniami, które trzeba świadomie przyjąć albo zmienić.