Czorsztyn
Bierzemy trzy dźwignie, którymi ten szczebel samorządu faktycznie dysponuje, każdą z poziomami od ograniczenia po rozwój, i przepuszczamy wszystkie 45 kombinacji przez 400 przyszłości zbudowanych z historycznej zmienności tej jednostki. Wynik jest mierzony w trzech wymiarach naraz: bilans, poziom usług i demografia. W zestawieniu są też warianty regresywne. Nie po to, żeby je rekomendować, tylko dlatego, że bez nich nie wiadomo, ile naprawdę kosztuje rozwój.
Ludność wchodzi do rachunku przez koszt: 55% kosztów bieżących przyjmujemy za niepodzielne, więc ubytek mieszkańców podnosi koszt na głowę. Nakład inwestycyjny ponoszony jest przez pierwsze 4 lata, horyzont to 10 lat.
Dźwignie, którymi dysponuje gmina
Gmina jest jedynym szczeblem z realną własną dźwignią podatkową, więc jej przestrzeń decyzyjna jest najszersza. Jednocześnie BDL daje na tym poziomie najmniej danych, więc diagnoza opiera się na demografii i budżecie, a nie na miernikach gospodarczych.
Poziom usług dla mieszkańców
Przedszkola i szkoły podstawowe, kultura, sport, transport lokalny, pomoc społeczna. Zadania własne gminy, największa pozycja kosztów bieżących.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Głębokie cięcie | -360 | -0.45 | -1.20 | 0 | -26 |
| Ograniczenie | -180 | -0.22 | -0.60 | 0 | -13 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwój | +200 | +0.20 | +0.50 | 0 | +12 |
| Szeroki program | +420 | +0.40 | +1.00 | 0 | +24 |
Inwestycje majątkowe
Wodociągi, kanalizacja, drogi gminne, budynki. Nakład skupiony w pierwszych latach, zostawia po sobie majątek do utrzymania.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Wstrzymanie | -150 | -0.15 | 0 | -0.30 | -8 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Program | +380 | +0.25 | +0.30 | +0.50 | +9 |
Podatki i opłaty lokalne
Podatek od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych. Jedyna dźwignia działająca wprost na dochody własne i jedyny szczebel, który ją naprawdę ma.
| Poziom | zł/rok | Ludność | Koszt | Dochód | Usługi |
|---|---|---|---|---|---|
| Obniżka | 0 | +0.15 | 0 | -1.20 | 0 |
| Bez zmian | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podwyżka | 0 | -0.20 | 0 | +1.50 | 0 |
Trzy ostatnie kolumny to punkty procentowe dodawane do rocznej zmiany. To są założenia, a nie dane z BDL, i to je trzeba zakwestionować w pierwszej kolejności, jeśli wynik wydaje się dziwny.
| Usługi | Inwestycje | Obciążenia | Bilans | Usługi | Ludność | Maks. żal | Pokrycie | Najgorszy | Do ideału | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ● | Szeroki program | Program | Podwyżka | 71 697 zł | 133 | +4.7% | 17 791 zł | 83% | -29 806 zł | 0.254 |
| ● | Rozwój | Program | Podwyżka | 75 923 zł | 121 | +2.6% | 13 268 zł | 85% | -25 283 zł | 0.282 |
| Szeroki program | Bez zmian | Podwyżka | 69 195 zł | 124 | +2.1% | 23 947 zł | 83% | -29 652 zł | 0.345 | |
| ● | Bez zmian | Program | Podwyżka | 79 903 zł | 109 | +0.6% | 8997 zł | 88% | -21 012 zł | 0.365 |
| Rozwój | Program | Bez zmian | 62 360 zł | 121 | +4.7% | 38 372 zł | 81% | -31 283 zł | 0.378 | |
| ● | Szeroki program | Program | Bez zmian | 58 144 zł | 133 | +6.8% | 42 820 zł | 78% | -35 794 zł | 0.397 |
| Rozwój | Bez zmian | Podwyżka | 73 401 zł | 112 | +0.1% | 19 510 zł | 85% | -25 152 zł | 0.399 | |
| Bez zmian | Program | Bez zmian | 66 329 zł | 109 | +2.6% | 34 176 zł | 83% | -27 025 zł | 0.410 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Podwyżka | 66 497 zł | 116 | +0.6% | 29 097 zł | 82% | -30 944 zł | 0.425 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Bez zmian | 56 051 zł | 124 | +4.2% | 48 573 zł | 78% | -35 442 zł | 0.454 | |
| Rozwój | Bez zmian | Bez zmian | 60 246 zł | 112 | +2.1% | 44 148 zł | 81% | -30 955 zł | 0.466 | |
| Rozwój | Program | Obniżka | 52 337 zł | 121 | +6.3% | 57 157 zł | 78% | -35 709 zł | 0.486 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Podwyżka | 77 360 zł | 100 | -1.9% | 15 325 zł | 88% | -20 905 zł | 0.488 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Podwyżka | 70 710 zł | 104 | -1.4% | 24 652 zł | 85% | -26 434 zł | 0.489 | |
| Bez zmian | Program | Obniżka | 56 299 zł | 109 | +4.2% | 52 970 zł | 80% | -31 459 zł | 0.490 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Bez zmian | 64 195 zł | 100 | +0.1% | 39 974 zł | 83% | -26 719 zł | 0.518 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Bez zmian | 53 600 zł | 116 | +2.6% | 53 284 zł | 78% | -36 608 zł | 0.519 | |
| ● | Szeroki program | Program | Obniżka | 48 129 zł | 133 | +8.4% | 61 596 zł | 75% | -40 210 zł | 0.524 |
| Rozwój | Wstrzymanie | Bez zmian | 57 803 zł | 104 | +0.6% | 48 850 zł | 80% | -32 111 zł | 0.547 | |
| Rozwój | Bez zmian | Obniżka | 50 526 zł | 112 | +3.7% | 62 387 zł | 78% | -35 234 zł | 0.552 | |
| Szeroki program | Bez zmian | Obniżka | 46 340 zł | 124 | +5.7% | 66 803 zł | 75% | -39 712 zł | 0.561 | |
| Bez zmian | Bez zmian | Obniżka | 54 467 zł | 100 | +1.6% | 58 222 zł | 80% | -31 008 zł | 0.579 | |
| Szeroki program | Wstrzymanie | Obniżka | 44 072 zł | 116 | +4.2% | 71 187 zł | 74% | -40 786 zł | 0.615 | |
| Rozwój | Wstrzymanie | Obniżka | 48 266 zł | 104 | +2.1% | 66 762 zł | 77% | -36 298 zł | 0.622 |
Bilans to skumulowana nadwyżka na mieszkańca po 10 latach, próg akceptowalny 0 zł. Usługi to indeks dostępności, gdzie 100 oznacza dzisiejszy poziom. Ludność to zmiana po horyzoncie. Kolumna „do ideału" mierzy odległość od punktu, w którym wszystkie trzy wymiary byłyby najlepsze naraz, a który zwykle nie istnieje jako realna decyzja. Kropka oznacza wariant niezdominowany: żaden inny nie jest od niego lepszy we wszystkich trzech wymiarach jednocześnie. Warianty zdominowane zostają w tabeli celowo, bo pokazują cenę złych decyzji.
Co z tego wynika
Miary wskazują różne warianty. To nie jest błąd analizy, tylko informacja: wybór zależy od tego, czego decydent chce uniknąć i który wymiar wyniku uznaje za nienaruszalny.
Cena rozwoju
Na froncie niezdominowanym podniesienie indeksu usług o jeden punkt kosztuje średnio 329 zł skumulowanego bilansu na mieszkańca przez 10 lat.
Liczona na froncie niezdominowanym, czyli tylko między wariantami, których nie da się poprawić bez pogorszenia czegoś innego. To jest kurs wymiany między pieniędzmi a usługami w tej konkretnej jednostce, a nie ocena, czy warto.
Kiedy wskazany wariant przestaje działać
Wariant wskazany przez miarę żalu (szeroki program usług, program inwestycyjny, podwyżka obciążeń) schodzi poniżej progu przede wszystkim wtedy, gdy realna zmiana dochodów poniżej 6.15 procent rocznie. W tej grupie scenariuszy porażką kończy się 52% przypadków.
To jest gotowy warunek do monitorowania. Jeśli ten parametr zacznie iść w tę stronę, decyzję trzeba skorygować, nie czekając na koniec horyzontu.
Efekty dźwigni sumują się liniowo i nie wchodzą ze sobą w interakcje: model nie wie, że cięcie usług przy jednoczesnej podwyżce podatków boli mocniej niż każde z osobna. Nie odwzorowuje też struktury budżetu ani przepływów między szczeblami finansów publicznych. Służy do porównania wariantów między sobą i do pokazania, gdzie leży granica ich odporności, a nie do prognozowania wyniku finansowego. Zakresy zmienności ludności i dochodów pochodzą z historii tej jednostki, zakres kosztów i efekty dźwigni są założeniami, które trzeba świadomie przyjąć albo zmienić.